Aktion durch Anleger erforderlich
Steuer auf Vorabpauschale wird fällig
Seit dem 1. Januar 2018 gilt in Deutschland das neue Investmentsteuergesetz. Mit der Investmentsteuerreform wurde die sogenannte Vorabpauschale eingeführt, welche erstmals wieder im Januar 2024 für das Kalenderjahr 2023 aufgrund der positiven Zinsentwicklung Anwendung gefunden hat.
Im Januar 2026 wird somit für das abgelaufene Jahr 2025 erneut die Vorabpauschale erhoben.
Bei der Vorabpauschale handelt es sich um einen fiktiven steuerpflichtigen Ertrag, ohne dass dem Anleger tatsächlich Erträge zufließen. Der Gesetzgeber will mit der Regelung sicherstellen, dass der Wertzuwachs eines Investmentfonds mit einem Mindestbetrag (zeitnah) versteuert wird, auch wenn keine oder nur eine geringe Ausschüttung erfolgt. Grundsätzlich können jedoch alle inländischen und ausländischen Investmentfonds und ETFs von der Vorabpauschale betroffen sein, wobei der Hauptanwendungsfall thesaurierende Fonds sein sollten.
Ob und in welcher Höhe eine Vorabpauschale fällig wird, können wir heute noch nicht sagen. Die Vorabpauschale wird auf den Depotbestand zum 31. Dezember 2025 berechnet und kann erst auf Basis der Jahresenddaten der Fondsgesellschaften ermittelt werden.
Weitergehende Informationen zur Vorabpauschale finden Sie in unserem OnePager.
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Wichtige Hinweise
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Stand: Dezember 2025
Herausgeber: ABN AMRO Bank N.V. Frankfurt Branch
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